Das Inkrafttreten des neuen Startup-Gesetzes stellt einen Impuls für das unternehmerische und investierende Ökosystem in Spanien dar, welchesin den letzten Jahren zugenommen hat.
Startups bieten ein hohes Wachstumspotenzial und Wohlstand, fördern die Forschung, Entwicklung und Innovation, und erleichtern damitdie Schaffung neuer Produkte und Dienstleistungen. Allerdings benötigten sie einen geeigneten rechtlichen Rahmen, um einen gerechten Zugang zu digitalen Werkzeugen zu gewährleisten und Talente und Investitionen anzuziehen.
Möchtest Duwissen, was dieses neue Gesetz beinhaltet und welche Anforderungen erfüllt sein müssen, um davon zu profitieren? Les weiter, denn in diesem Artikel erklären wir Dir alles.
Was beinhaltet das neue Startup-Gesetz?
Das Gesetz zur Förderung des Startup-Ökosystems, das Ende 2022 in Kraft trat, zielt darauf ab, Spanien zu einem attraktiven Land für Unternehmer und Investoren zu machen.
Das ist entscheidend, um die Wettbewerbsfähigkeit unseres Landes aus einer globalen Perspektive zu steigern. Wir dürfen jedoch nicht vergessen, wie positiv dasfür die Unternehmer selbst sein kann. Doch welche Art von Unternehmer kann von diesem Gesetz profitieren?
Welche Startups können sich dieser Regelung anschließen?
Dieses Gesetz enthält neue Steuervorteile, um Investitionen anzuziehen, eine günstige Regelung für Aktienoptionen und ein Visum für digitale Nomaden, neben weiterenMaßnahmen, die das Land als unternehmerischen Standort positionieren sollen.
Diese Vorteile können von jeder juristischen Person (Kapitalgesellschaft / Genossenschaft) mit technologischem Hintergrund in Anspruch genommen werden, die:
- Neu gegründet sind(5-7 Jahre seit der Eintragung im Handelsregister). Maximal 3 Gründer.
- Nicht aus Fusion, Spaltung, Abspaltung oder Umwandlung entstanden sind, außer zwischen Startups.
- Keine Dividenden ausschütten oder ausgeschüttet haben.
- Nicht an einem geregelten Markt notiert sind.
- Ihren Sitz in Spanien haben.
- Mindestens 60% der Belegschaft in Spanien angestellt sind.
- Ein innovatives unternehmerisches Projekt mit einem skalierbaren Geschäftsmodell haben.
Um sicherzustellen, dass alle Anforderungen erfüllt werden, ist es ratsam, professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, um die Situation des Unternehmens zu analysieren und die Einhaltung der geltenden Normen und Vorschriften zu gewährleisten.
Welche steuerlichen Vorteile bietet das neue Startup-Gesetz in Spanien?
- Körperschaftsteuer und Einkommensteuer für Nichtansässige: Der Steuersatz wird von den allgemein geltenden 25% auf 15% für einen maximalen Zeitraum von vier Jahren ab dem Zeitpunkt, an dem die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage positiv ist, gesenkt.
- Aktienoptionen: Die Steuerbefreiung für Aktienoptionen wird von 12.000 Euro jährlich auf 50.000 Euro für Arbeitnehmer eines Unternehmens mit Aktien oder Gesellschaftsanteilen erhöht, die bis zum Verkauf, Börsengang des Startups oder nach Ablauf von 10 Jahren seit der Gewährung gelten.
- Abzug in der Einkommensteuer: Das Gesetz bietet eine Verbesserung der Einkommensteuer bei Zeichnung von Aktien oder Beteiligungen an neu gegründeten Unternehmen. Der Abzugssatz wird von 30% auf 50% erhöht, während die Investitionsbasis auf 100.000 Euro jährlich steigt.
- Carried Interest: Verwalter, Mitarbeiter oder Manager von Unternehmen und Investmentfonds zahlen nur 50% Steuern, um die Entwicklung und Attraktivität von Risikokapitalgesellschaften zu fördern.
- Erhalt der NIF/NIE: Einzelpersonen müssen keine NIE (Ausländer-Identifikationsnummer) mehr erhalten, es reicht die NIF (Steueridentifikationsnummer). Dafür wurde ein elektronischer Prozess eingeführt, um die Erteilung innerhalb von 10 Tagen zu erleichtern.
- Neue Informationspflicht: Marktbeherrschende Unternehmen in der Konsolidierung mit einem Umsatz von mehr als 750 Millionen Euro inzwei aufeinanderfolgende Geschäftsjahre sind verpflichtet, einen Bericht vorzulegen.
Arbeitsvorteile des spanischen Startup-Gesetzes
- Regelung für Expatriates: Erlaubt Arbeitnehmern, die nach Spanien entsandt werden, als Nichtansässige zu besteuern, was bedeutet, dass der Betrag niedriger ist als in der allgemeinen Regelung.
- Vergünstigungen für Selbständige in Mehrfachtätigkeit: Selbständige mit effektiver Kontrolle in Startups, die gleichzeitig angestellte Arbeitnehmer bei einem anderen Arbeitgeber sind, können von einer 100%-Ermäßigung der Mindestbemessungsgrundlage für die Selbständigenquote in den ersten 3 Jahren ab der Registrierung als Selbständige profitieren.
- Erleichterter Zugang und Aufenthalt in Spanien: Ausländer können die Dauer ihrer ursprünglichen Aufenthaltserlaubnis aus wirtschaftlichem Interesse verlängern.
Besondere gesellschaftsrechtliche Maßnahmen
- Erwerb von Eigenanteilen in GmbHs zur Durchführung eines Vergütungsplans: Das neue Regime erlaubt den Erwerb von bis zu 20% des Kapitals in Eigenanteilen, um diese im Rahmen eines Vergütungsplans an Verwalter, Mitarbeiter und Mitarbeiter der Gesellschaft zu übertragen, innerhalb eines maximalen Zeitraums von 5 Jahren nach dem Genehmigungsbeschluss der Hauptversammlung.
- Verluste, die das Eigenkapital mindern: Startups, die früher zur Auflösung verpflichtet waren, wenn ihr Eigenkapital weniger als die Hälfte ihres Grundkapitals beträgt, sind nun in den ersten 3 Jahren abihrer Gründung davon befreit.
- Eintragung von Handlungen und Beschlüssen im Register: Startups haben eine Frist von 5 Tagen ab der Eintragung oder 6 Arbeitsstunden, wenn es sich um Standardstatuten handelt. Letzteres ist zudem von den Gebühren befreit.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Entwicklung von Startups in Spanien durch das neue Startup-Gesetz gefördert wird. Daher ist es wichtig, die Unterstützung von Fachleuten wie denen von The Startup CFO in Anspruch zu nehmen, um diese Chancen optimal zu nutzen. Die Erfahrung und das Wissen der CFOs können Startups bei der Finanzplanung und Entscheidungsfindung unterstützen und so zu ihrem Wachstum, ihrer Rentabilität und ihrem Erfolg auf dem Markt beitragen.
