Recupera y genera un ahorro directo en tus gastos de I+D+i para seguir financiando tu proyecto tecnológico
Ahorra en tus gastos de I+D+i para seguir financiando tu proyecto tecnológico
Aprovecha los diferentes incentivos fiscales disponibles, deducciones, bonificaciones y el Tax Lease.
Los incentivos fiscales por gasto en I+D+i ofrecen oportunidades clave para financiar tu proyecto tecnológico.
Incluyen deducciones del Impuesto de Sociedades, bonificaciones en la Seguridad Social por contratación de personal tech, y el Tax Lease para startups y proyectos de gran envergadura. Estos incentivos te ayudarán a maximizar recursos y acelerar el desarrollo de tu startup.
Los incentivos fiscales por gasto en I+D+i ofrecen oportunidades clave para financiar tu proyecto tecnológico.
Incluyen deducciones del Impuesto de Sociedades, bonificaciones en la Seguridad Social por contratación de personal tech, y el Tax Lease para startups y proyectos de gran envergadura.
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Deducciones del Impuesto de Sociedades para gastos de I+D+i
Las deducciones fiscales en el Impuesto de Sociedades para actividades de I+D+i son un potente incentivo para las startups que invierten en innovación. Estas deducciones permiten reducir la carga fiscal al deducir un porcentaje de los gastos relacionados con la investigación y el desarrollo.
Estas deducciones permiten reducir la carga fiscal al deducir un porcentaje de los gastos relacionados con la investigación y el desarrollo.
Startups y empresas que tengan un gasto propio sustancial de I+D+i.
• Porcentaje de deducción: Hasta el 59% de los gastos en I+D y hasta el 12% en innovación tecnológica, dependiendo de las características específicas del proyecto.
• Gastos elegibles: Sueldos y salarios, amortización de activos dedicados a I+D+i, materiales, subcontratación de servicios de investigación, entre otros.
• Aplicabilidad: Las deducciones pueden aplicarse en el mismo ejercicio fiscal en que se incurrieron los gastos, o diferirse para ejercicios futuros si no se ha generado suficiente cuota tributaria para absorberlas.
Las bonificaciones en las cuotas de la Seguridad Social son un incentivo destinado a fomentar la contratación de personal altamente cualificado, especialmente en el ámbito tecnológico. Estas bonificaciones permiten reducir los costes laborales, facilitando la incorporación de talento especializado en las startups.
Las bonificaciones en las cuotas de la Seguridad Social son un incentivo destinado a fomentar la contratación de personal altamente cualificado, ya que permiten reducir los costes laborales.
Empresas que contraten personal para desarrollar actividades de I+D+i, especialmente en el ámbito tecnológico.
• Reducción de cuotas: Bonificación del 40% en las cuotas empresariales a la Seguridad Social por contingencias comunes para personal investigador.
• Requisitos: La bonificación es aplicable para nuevas contrataciones que se dediquen exclusivamente a actividades de I+D+i. La empresa debe estar al corriente de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social.
• Duración: Las bonificaciones se aplican durante el periodo en que el trabajador realice actividades de I+D+i.
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Bonificaciones de la Seguridad Social por contratación de personal tech
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Tax Lease
El Tax Lease es un instrumento financiero-fiscal utilizado principalmente en la industria naval, pero también aplicable en otros sectores. Permite la financiación de la construcción de activos mediante un arrendamiento financiero con ventajas fiscales significativas.
El Tax Lease es un instrumento financiero-fiscal que permite la financiación de la construcción de activos mediante un arrendamiento financiero con ventajas fiscales significativas.
Empresas con alto volumen de gasto en I+D+i.
• Ventajas fiscales: Permite la amortización acelerada del activo y la obtención de deducciones fiscales adicionales. Además, los inversores en el proyecto pueden beneficiarse de la deducción en el Impuesto de Sociedades.
• Requisitos: El activo debe ser construido en España y cumplir con una serie de requisitos técnicos y financieros. Es necesario un acuerdo entre las partes implicadas (constructor, armador, inversores, y entidades financieras).
• Aplicabilidad: Este incentivo es especialmente relevante en proyectos de gran envergadura que requieran una alta inversión inicial.
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recaudados en rondas de financiación por clientes de TSCFO
obtenidos en financiación pública y ahorros fiscales I+D
clientes
países
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En The Startup CFO te resolvemos las dudas más comunes como la solicitud de incentivos fiscales por el gasto en I+D+i o la optimización fiscal mediante tax lease para startups.
Las deducciones fiscales por I+D+i permiten reducir directamente la cuota íntegra del Impuesto de Sociedades, ofreciendo dos opciones principales:
Los gastos que pueden ser imputados incluyen:
Justificar correctamente estos gastos en la memoria fiscal es clave para que sean aceptados y se maximicen las deducciones. La elaboración de una memoria bien estructurada puede facilitar la aceptación de estos gastos.
Los ahorros derivados de las deducciones fiscales se gestionan durante la presentación del Impuesto de Sociedades:
Es importante contar con una planificación fiscal adecuada para decidir cuál es la mejor opción para la empresa y asegurarse de que todos los procedimientos se realicen correctamente.
Las bonificaciones se aplican mensualmente sobre las cotizaciones a la Seguridad Social para empleados que se dediquen al 100% a actividades de I+D+i. Estas bonificaciones pueden representar un ahorro significativo en los costes laborales y son una herramienta clave para facilitar la contratación de talento especializado. Sin embargo, es esencial asegurar que se cumplen todos los requisitos, ya que el incumplimiento podría resultar en la pérdida de estas bonificaciones.
Si la empresa no genera suficientes beneficios para aplicar las deducciones fiscales en el ejercicio fiscal, estas pueden diferirse para ejercicios futuros como crédito fiscal, o monetizarse para recibir hasta el 80% de la d¡educción en efectivo. Esta flexibilidad permite a las empresas maximizar el beneficio de las deducciones incluso en años en que los beneficios sean bajos o inexistentes.
Tanto grandes empresas como startups que realicen actividades de I+D+i pueden beneficiarse de estos incentivos. Es importante que las actividades realizadas cumplan con los requisitos técnicos y legales establecidos para ser consideradas I+D+i. La correcta justificación y la elaboración de una memoria detallada son fundamentales para asegurar que se aprovechen al máximo estos incentivos.
La justificación se realiza a través de una memoria técnica y financiera detallada que demuestra que los gastos imputados corresponden a actividades de I+D+i. En la mayoría de los casos, es necesario obtener informes técnicos conclusivos de entidades externas que validen la naturaleza de las actividades.
En algunos casos es también obligatorio obtener informes motivados vinculantes expedidos por el Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades. La preparación de esta documentación es crítica para evitar problemas con la Administración y maximizar los beneficios fiscales. Contar con la ayuda de expertos puede facilitar este proceso y asegurar que todos los aspectos sean gestionados correctamente.
Aunque no es obligatorio, gestionar los incentivos fiscales en I+D+i puede ser complejo debido a la normativa específica y cambiante y la exigencia en la justificación de los gastos.
Muchas empresas optan por trabajar con consultores especializados para asegurarse de que se maximizan los beneficios fiscales y se minimizan los riesgos, especialmente en lo que respecta a la correcta preparación y presentación de la documentación necesaria.
Rellena el formulario y te contestaremos lo antes posible para reunirnos y valorar cómo podemos ayudarte a beneficiarte de estas ventajas fiscales.
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